Szczegóły projektu: Aplikacja przedmiotu
Podczas księgowania transakcji magazynowej księgowanie ilości jest rejestrowane w zapisach księgi towarów, a wartość księgowa w zapisach wartości. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektu: Księgowanie zapasów.
Ponadto aplikacja towaru jest składana w celu połączenia odbiorcy kosztów ze źródłem kosztów w celu zapewnienia przekazywania kosztów zgodnie z metodą kalkulacji kosztów. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektu: Metody kalkulowania kosztów.
Business Central tworzy dwa typy aplikacji towarów.
| Typ aplikacji | Opis |
|---|---|
| Wniosek o podanie ilości | Utworzono dla wszystkich transakcji magazynowych |
| Aplikacja kosztowa | Tworzone dla wpisów przychodzących wraz z aplikacją ilościową w wyniku interakcji użytkownika w procesach specjalnych. |
Wnioski o towary można składać w następujący sposób.
| Metoda | Opis | Typ aplikacji |
|---|---|---|
| Automatyczne | Występuje jako ogólne przekazywanie kosztów zgodnie z metodą kalkulacji kosztów | Wniosek o podanie ilości |
| Stały | Wykonane przez użytkownika, gdy: - Przetwarzanie zwrotów - Księgowanie poprawek - Cofanie księgowań ilościowych - Tworzenie przesyłek zwrotnych Uwaga: Stałą aplikację można wykonać ręcznie, wprowadzając numer wpisu w polu Appl.-from Item Entry lub używając funkcji, takiej jak Get Posted Document Lines to Reverse. |
Aplikacja ilościowa Aplikacja kosztowa Uwaga: Aplikacja kosztowa występuje tylko w transakcjach przychodzących, w których pole Appl.-from Item Entry jest wypełnione w celu utworzenia stałej aplikacji. Zobacz następną tabelę. |
To, czy składane są wnioski ilościowe czy kosztowe, zależy od kierunku transakcji magazynowej i od tego, czy wniosek o towar jest dokonywany automatycznie czy na stałe, w związku ze specjalnymi procesami.
W poniższej tabeli pokazano, na podstawie centralnych pól aplikacji w wierszach transakcji zapasów, jak przepływają koszty w zależności od kierunku transakcji. Wskazuje również, kiedy i dlaczego aplikacja towaru jest typu ilość lub koszt.
| - | Pole Appl.-to Item Entry (Pozycja Appl.-to) | Pole Appl.-from Item Entry |
|---|---|---|
| Wniosek o wpis wychodzący | Wpis wychodzący pobiera koszt z otwartego wpisu przychodzącego. Wniosek o podanie ilości |
Nie obsługiwane |
| Wniosek o wpis przychodzący | Wpis przychodzący przenosi koszt na otwarty wpis wychodzący. Wpis przychodzący jest źródłem kosztów. Wniosek o podanie ilości |
Wpis przychodzący pobiera koszt z wpisu wychodzącego. Uwaga: Podczas tworzenia tej stałej aplikacji transakcja przychodząca jest traktowana jako zwrot sprzedaży. W związku z tym zastosowany wpis wychodzący pozostaje otwarty. Wpis przychodzący NIE jest źródłem kosztów. Aplikacja kosztowa |
Ważne
Zwrot sprzedaży NIE jest uważany za źródło kosztów, gdy jest stosowany na stałe.
Wpis sprzedaży pozostaje otwarty do momentu opublikowania prawdziwego źródła.
Wpis aplikacji elementu rejestruje następujące informacje.
| Pole | Opis |
|---|---|
| Nr wpisu księgi przedmiotów | Numer wpisu księgi towarów dla transakcji, dla której ten wpis aplikacji jest tworzony. |
| Nr wpisu towaru przychodzącego | Numer wpisu księgi towaru wzrostu zapasów, z którym transakcja powinna być powiązana, jeśli dotyczy. |
| Nr wpisu przedmiotu wychodzącego | Numer wpisu księgi towaru zmniejszenia zapasów, z którym transakcja powinna być powiązana, jeśli ma to zastosowanie. |
| Ilość | Stosowana ilość. |
| Data księgowania | Data księgowania transakcji. |
Wzrost zapasów
Podczas księgowywania wzrostu zapasów rejestrowany jest prosty wpis aplikacji towaru bez aplikacji do wpisu wychodzącego.
Przykład
W poniższej tabeli przedstawiono wpis aplikacji towaru, który jest tworzony podczas księgowania przyjęcia zakupu 10 jednostek.
| Data księgowania | Nr wpisu towaru przychodzącego | Nr wpisu przedmiotu wychodzącego | Ilość | Nr wpisu księgi przedmiotów |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | 1 | 0 | 10 | 1 |
Zmniejszenie zapasów
Podczas księgowiowania zmniejszenia zapasów tworzony jest wpis aplikacji towaru, który łączy spadek zapasów ze wzrostem zapasów. To łącze jest tworzone przy użyciu metody kalkulacji kosztów towaru jako wytycznej. W przypadku towarów korzystających z metod FIFO, Standard i Average costing łączenie jest oparte na zasadzie "pierwsze weszło w pierwsze wyszło". Zmniejszenie zapasów jest stosowane do wzrostu zapasów z najwcześniejszą datą księgowania. W przypadku towarów korzystających z metody kalkulacji kosztów LIFO łączenie jest oparte na zasadzie "ostatnie weszło w pierwsze". Zmniejszenie zapasów jest stosowane do wzrostu zapasów z ostatnią datą księgowania.
W tabeli Wpis księgi towarów pole Pozostała ilość pokazuje ilość, która nie została jeszcze zastosowana. Jeśli pozostała ilość jest większa niż 0, pole wyboru Otwórz jest zaznaczone.
Przykład
Poniższy przykład przedstawia wpis aplikacji towaru, który jest tworzony podczas księgowania wysyłki sprzedaży 5 jednostek towarów, które zostały odebrane w poprzednim przykładzie. Pierwszym wpisem aplikacji towaru jest dowód zakupu. Drugim wpisem aplikacji jest wysyłka sprzedaży.
W poniższej tabeli przedstawiono dwa wpisy aplikacji towarów, które wynikają odpowiednio ze wzrostu zapasów i zmniejszenia zapasów.
| Data księgowania | Nr wpisu towaru przychodzącego | Nr wpisu przedmiotu wychodzącego | Ilość | Nr wpisu księgi przedmiotów |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | 1 | 0 | 10 | 1 |
| 01-03-20 | 1 | 2 | -5 | 2 |
Stała aplikacja
Wniosek stały jest składany po określeniu, że koszt zwiększenia zapasów powinien mieć zastosowanie do określonego zmniejszenia zapasów lub odwrotnie. Stała aplikacja wpływa na pozostałe ilości wpisów, ale stała aplikacja odwraca również dokładny koszt oryginalnego wpisu, do którego się ubiegasz, lub z którego pochodzi.
Aby utworzyć stałą aplikację, należy użyć pola Appl.-to Item Entry lub Appl.-from Item Entry w wierszach dokumentu, aby określić wpis księgi towaru, do którego wiersz transakcji ma być stosowany lub z którego ma być stosowany. Na przykład można utworzyć stałą aplikację, gdy chcesz utworzyć aplikację kosztową, która określa, że zwrot sprzedaży powinien być stosowany do określonej przesyłki sprzedaży, aby odwrócić koszt wysyłki sprzedaży. W takim przypadku Business Central ignoruje metodę kalkulacji kosztów i stosuje zmniejszenie lub zwiększenie zapasów dla zwrotu sprzedaży do określonego wpisu księgi towarów. Zaletą złożenia stałej aplikacji jest to, że koszt pierwotnej transakcji jest przenoszony na nową transakcję.
Przykład – Stała aplikacja w zwrocie zakupu
Poniższy przykład, który ilustruje efekt stałego stosowania zwrotu zakupu towaru przy użyciu metody kalkulacji kosztów FIFO, opiera się na następującym scenariuszu:
- We wpisie 1 użytkownik publikuje zakup za cenę 10,00 LCY.
- We wpisie 2 użytkownik publikuje zakup za cenę 20,00 LCY.
- We wpisie 3 użytkownik publikuje zwrot zakupu. Użytkownik tworzy stałą aplikację do drugiego zakupu, wprowadzając numer wpisu księgi towarów w polu Appl.-to Item Entry w wierszu zamówienia zwrotu zakupu.
W poniższej tabeli przedstawiono wpisy księgi towarów wynikające ze scenariusza.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr wpisu księgi przedmiotów |
|---|---|---|---|---|
| 01-04-20 | Kupno | 10 | 10,00 | 1 |
| 01-05-20 | Kupno | 10 | 20,00 | 2 |
| 01-06-20 | Zakup (zwrot) | -10 | -20,00 | 3 |
Ponieważ stała aplikacja jest dokonywana od zwrotu zakupu do drugiego wpisu zakupu, towary są zwracane po prawidłowym koszcie. Gdyby użytkownik nie wykonał stałej aplikacji, zwrócony przedmiot zostałby błędnie wyceniony na 10,00 LCY, ponieważ zwrot zostałby zastosowany do pierwszego wpisu zakupu zgodnie z zasadą FIFO.
W poniższej tabeli przedstawiono wpis aplikacji towaru wynikający ze stałej aplikacji.
| Data księgowania | Nr wpisu towaru przychodzącego | Nr wpisu przedmiotu wychodzącego | Ilość | Nr wpisu księgi przedmiotów |
|---|---|---|---|---|
| 01-06-20 | 2 | 3 | 10 | 3 |
Koszt drugiego zakupu, LCY 20.00, jest prawidłowo przekazywany do zwrotu zakupu.
Przykład – stała aplikacja ze średnim kosztem
Poniższy przykład, który ilustruje efekt stałego zastosowania, jest oparty na następującym scenariuszu dla towaru, który używa metody Average costing:
- W pozycjach o numerach 1 i 2 użytkownik księgowuje dwie faktury zakupu. Druga faktura ma nieprawidłowy bezpośredni koszt jednostkowy w wysokości 1000,00 LCY.
- We wpisie numer 3 użytkownik publikuje notę kredytową zakupu ze stałą aplikacją zastosowaną do wpisu zakupu z niewłaściwym bezpośrednim kosztem jednostkowym. Suma pola Kwota kosztu (rzeczywista) dla dwóch wpisów o stałej zastosowanej wartości wynosi 0,00
- We wpisie numer 4 użytkownik zasyła kolejną fakturę zakupu z prawidłowym bezpośrednim kosztem jednostkowym w wysokości 100,00 LCY
- We wpisie numer 5 użytkownik księgowa fakturę sprzedaży.
- Ilość zapasów wynosi 0, a wartość zapasów wynosi również 0,00
W poniższej tabeli przedstawiono wynik scenariusza dla wpisów wartości towaru.
W poniższej tabeli przedstawiono wynik scenariusza dla wpisów wartości towaru po zakończeniu księgowania i uruchomieniu korekty kosztów.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Cenna ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Appl.-to Wpis elementu | Wyceniane według średniego kosztu | Nr wpisu księgi przedmiotów | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 200,00 | Nie | 1 | 1 | |
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 1000,00 | Nie | 2 | 2 | |
| 01-01-20 | Kupno | -1 | -1000 | 2 | Nie | 3 | 3 |
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 100,00 | Nie | 4 | 4 | |
| 01-01-20 | Sprzedaż | -2 | -300,00 | Tak | 5 | 5 |
Gdyby użytkownik nie złożył stałego wniosku między notą kredytową zakupu a zakupem z nieprawidłowym bezpośrednim kosztem jednostkowym (krok 2 w poprzednim scenariuszu), koszt zostałby skorygowany inaczej.
W poniższej tabeli przedstawiono wynik wpisów wartości towaru, jeśli krok 2 w poprzednim scenariuszu jest wykonywany bez stałej aplikacji.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Cenna ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Appl.-to Wpis elementu | Wyceniane według średniego kosztu | Nr wpisu księgi przedmiotów | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 200,00 | Nie | 1 | 1 | |
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 1000,00 | Nie | 2 | 2 | |
| 01-01-20 | Kupno | -1 | 433,33 | Tak | 3 | 3 | |
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 100,00 | Nie | 4 | 4 | |
| 01-01-20 | Sprzedaż | -2 | 866,67 | Tak | 5 | 5 |
W pozycji numer 3 wartość w polu Kwota kosztu (rzeczywista) jest wyceniana średnio i dlatego zawiera błędne księgowanie 1000,00. W związku z tym staje się -433,33, co jest zawyżoną kwotą kosztów. Obliczenie wynosi 1300 / 3 = .-433,33.
W pozycji numer 5 wartość pola Kwota kosztu (rzeczywista) dla tego wpisu jest również niedokładna z tego samego powodu.
Uwaga
Jeśli utworzysz stałą aplikację dla zmniejszenia zapasów dla towaru, który używa metody średniego kosztu, spadek nie otrzyma średniego kosztu dla towaru jak zwykle, ale zamiast tego otrzyma koszt wzrostu zapasów, który został określony. Ten spadek zapasów nie jest już częścią obliczania średniego kosztu.
Przykład – Stała aplikacja w zeznaniach sprzedaży
Stałe aplikacje są również bardzo dobrym sposobem na dokładne odwrócenie kosztów, na przykład w przypadku zwrotów sprzedaży.
Poniższy przykład, który ilustruje, w jaki sposób stała aplikacja zapewnia dokładne odwrócenie kosztów, opiera się na następującym scenariuszu:
- Użytkownik zasyła fakturę zakupu.
- Użytkownik zasyła fakturę sprzedaży.
- Użytkownik księgowa notę uznania sprzedaży dla zwróconego towaru, która ma zastosowanie do wpisu sprzedaży, aby poprawnie odwrócić koszt.
- Przychodzi koszt frachtu związany z zamówieniem zakupu, które zostało wcześniej zaksięgowane. Użytkownik publikuje go jako opłatę za przedmiot.
W poniższej tabeli przedstawiono wynik kroków scenariusza od 1 do 3 dla wpisów wartości towaru.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Cenna ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Appl.-from Wpis elementu | Nr wpisu księgi przedmiotów | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 1000,00 | 1 | 1 | |
| 02-01-20 | Sprzedaż | -1 | 1000,00 | 2 | 2 | |
| 03-01-20 | Sprzedaż (nota kredytowa) | 1 | 1000 | 2 | 3 | 3 |
W poniższej tabeli przedstawiono wpis wartości wynikający ze scenariusza krok 4, księgowanie opłaty za towar.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Cenna ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Appl.-from Wpis elementu | Nr wpisu księgi przedmiotów | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 04-01-20 | (Opłata za przedmiot) | 1 | 100,00 | 1 | 4 |
W poniższej tabeli przedstawiono wpływ dokładnego odwrócenia kosztu na wpisy wartości towaru.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Cenna ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Appl.-from Wpis elementu | Nr wpisu księgi przedmiotów | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Kupno | 1 | 1000,00 | 1 | 1 | |
| 02-01-20 | Sprzedaż | -1 | 1100,00 | 2 | 2 | |
| 03-01-20 | Sprzedaż (nota kredytowa) | 1 | 1100,00 | 2 | 3 | 3 |
| 04-01-20 | (Opłata za przedmiot) | 1 | 100,00 | 1 | 4 |
Po uruchomieniu zadania wsadowego Koryguj koszt — wpisy towarów zwiększony koszt wpisu zakupu, spowodowany opłatą za towar, jest przekazywany do wpisu sprzedaży (pozycja numer 2). Wpis sprzedaży następnie przekazuje ten zwiększony koszt do wpisu kredytu sprzedaży (pozycja numer 3). Ostateczny wynik jest taki, że koszt jest prawidłowo odwrócony.
Uwaga
Jeśli pracujesz ze zwrotami lub notami kredytowymi i skonfigurowałeś pole Dokładne odwrócenie kosztów obowiązkowe na stronie Ustawienia zakupów i zobowiązań lub na stronie Konfiguracja sprzedaży i należności, stosownie do sytuacji, Business Central automatycznie wypełnia różne pola wprowadzania aplikacji podczas korzystania z funkcji Kopiuj z dokumentu. Jeśli używasz funkcji Pobierz wiersze dokumentu do odwrócenia, pola są zawsze wypełniane automatycznie.
Uwaga
Jeśli za księgujesz transakcję ze stałą aplikacją, a wpis księgi towarów, do której się stosujesz, jest zamknięty, co oznacza, że pozostała ilość wynosi zero, stara aplikacja zostanie automatycznie cofnięta i ponownie zastosuje wpis księgi towarów przy użyciu określonej stałej aplikacji.
Aplikacja transferowa
Gdy towar jest przenoszony z jednej lokalizacji do drugiej, wewnątrz zapasów firmy, tworzona jest aplikacja między dwoma wpisami przeniesienia. Wycena wpisu transferu zależy od metody kalkulacji kosztów. W przypadku towarów stosujących metodę średniego kosztu wycena jest dokonywana przy użyciu średniego kosztu w średnim okresie kosztowym, w którym następuje data wyceny przeniesienia. W przypadku towarów korzystających z innych metod kalkulowania kosztów wycena jest dokonywana przez śledzenie kosztów pierwotnego wzrostu zapasów.
Przykład — metoda średniego kosztu
Poniższy przykład, który ilustruje sposób stosowania wpisów przeniesienia, jest oparty na następującym scenariuszu dla towaru przy użyciu metody średniego kosztu i średniego okresu kosztu dnia.
- Użytkownik kupuje przedmiot za cenę 10,00 LCY.
- Użytkownik kupuje przedmiot ponownie za cenę 20,00 LCY.
- Użytkownik przenosi element z lokalizacji WSCHÓD do ZACHODU.
W poniższej tabeli przedstawiono wpływ przeniesienia na wpisy wartości towaru.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Kod lokalizacji | Cenna ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Kupno | WSCHÓD | 1 | 10,00 | 1 |
| 01-01-20 | Kupno | WSCHÓD | 1 | 20,00 | 2 |
| 02-01-20 | Przelać | WSCHÓD | -1 | 15,00 | 3 |
| 02-01-20 | Przelać | ZACHÓD | 1 | 15,00 | 4 |
Przykład — standardowa metoda kalkulacji kosztów
Poniższy przykład, który ilustruje sposób stosowania wpisów przeniesienia, jest oparty na następującym scenariuszu dla towaru przy użyciu standardowej metody kalkulacji kosztów i średniego okresu kosztu dnia.
- Użytkownik kupuje przedmiot po standardowym koszcie 10,00 LCY.
- Użytkownik przenosi towar z lokalizacji EAST do WEST za standardową opłatą 12,00 LCY.
W poniższej tabeli przedstawiono wpływ przeniesienia na wpisy wartości towaru.
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Kod lokalizacji | Cenna ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Kupno | WSCHÓD | 1 | 10,00 | 1 |
| 02-01-20 | Przelać | WSCHÓD | -1 | 10,00 | 2 |
| 02-01-20 | Przelać | ZACHÓD | 1 | 10,00 | 3 |
Ponieważ wartość pierwotnego wzrostu zapasów wynosi 10,00 LCY, przeniesienie jest wyceniane według tego kosztu, a nie według 12,00 LCY.
Ponowne zastosowanie
Ze względu na sposób obliczania kosztu jednostkowego towaru niepoprawne zastosowanie towaru może prowadzić do wypaczenia średniego kosztu i kosztu jednostkowego. Następujące scenariusze mogą powodować niepoprawne aplikacje towarów, które wymagają cofnięcia aplikacji towarów i ponownego zastosowania wpisów księgi towarów:
- Zapomniałeś złożyć stałą aplikację.
- Złożyłeś nieprawidłową stałą aplikację.
- Chcesz unieważnić aplikację utworzoną automatycznie podczas księgowania, zgodnie z metodą kalkulacji kosztów towaru.
- Musisz zwrócić towar, do którego sprzedaż została już zastosowana ręcznie, bez użycia funkcji Get Posted Document Lines to Reverse, a zatem musisz cofnąć aplikację.
Business Central oferuje funkcję analizowania i poprawiania aplikacji towarów. Ta praca jest wykonywana na stronie Arkusz aplikacji.
Zobacz też
Szczegóły projektu: Problem zeznaną aplikacją elementu
Szczegóły projektu: Kalkulowanie kosztów zapasów
Szczegóły projektu: Metody kalkulowania kosztów
Szczegóły projektu: Średni koszt
Szczegóły projektu: Korekta
kosztówZarządzanie kosztami zapasów
Finanse
Współpraca z Business Central