Szczegóły projektu: Korekta kosztów
Głównym celem korekty kosztów jest przekazywanie zmian kosztów ze źródeł kosztów do odbiorców kosztów, zgodnie z metodą kalkulacji kosztów towaru, w celu zapewnienia prawidłowej wyceny zapasów.
Towar może zostać zafakturowany przed zakupem, tak aby zarejestrowana wartość zapasów sprzedaży nie była zgodna z rzeczywistym kosztem zakupu. Korekta kosztów aktualizuje koszt sprzedanych towarów (COGS) dla historycznych zapisów sprzedaży, aby upewnić się, że odpowiadają one kosztom transakcji przychodzących, do których są stosowane. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektu: Aplikacja przedmiotu.
Poniżej przedstawiono drugorzędne cele lub funkcje korekty kosztów:
Fakturowanie zakończonych zleceń produkcyjnych:
- Zmień stan wpisów wartości z Oczekiwane na Rzeczywiste.
- Wyczyść konta PWT. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektu: Księgowanie zleceń produkcyjnych.
- Wariancja postu. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektu: Wariancja.
- Zaktualizuj koszt jednostkowy na karcie towaru.
Koszty zapasów muszą zostać skorygowane, zanim powiązane wpisy wartości będą mogły zostać uzgodnione z księgą główną. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektu: Pojednanie z Księgą Główną.
Wykrywanie regulacji
Zadanie wykrywania, czy korekta kosztów powinna wystąpić, jest wykonywane przede wszystkim przez procedurę wiersza Pozycji Jnl.-Post, podczas gdy zadanie obliczania i generowania wpisów korekty kosztów jest wykonywane przez zadanie wsadowe Korygowanie kosztu - Wpisy towarów.
Aby móc przekazywać koszty, mechanizm wykrywania określa, które źródła zmieniły koszty i do którego miejsca przeznaczenia koszty te powinny zostać przekazane. W Business Central istnieją następujące trzy funkcje wykrywania:
- Wpis aplikacji elementu
- Punkt wejścia korekty kosztów średnich
- Poziom zamówienia
Wpis aplikacji elementu
Ta funkcja wykrywania jest używana dla towarów, które używają metod FIFO, LIFO, Standard i Specific costing oraz dla scenariuszy stałych aplikacji. Funkcja działa w następujący sposób:
- Korekta kosztów jest wykrywana przez oznaczenie wpisów księgi towarów źródłowych jako Wpis zastosowany do korekty za każdym razem, gdy księgowana jest pozycja w księdze towarów lub wpis wartości.
- Koszt jest przekazywany dalej zgodnie z łańcuchami kosztów, które są rejestrowane w tabeli Wprowadzanie wniosku o towar.
Punkt wejścia korekty kosztów średnich
Ta funkcja wykrywania jest używana w przypadku towarów, które używają metody average costing. Funkcja działa w następujący sposób:
- Korekta kosztów jest wykrywana przez oznaczenie rekordu w średniej. Koszt Adjmt. Tabelapunktów wejścia za każdym razem, gdy publikowany jest wpis wartości.
- Koszt jest przekazywany poprzez zastosowanie kosztów do zapisów wartości z późniejszą datą wyceny.
Poziom zamówienia
Ta funkcja wykrywania jest używana w scenariuszach konwersji, produkcji i montażu. Funkcja działa w następujący sposób:
- Korekta kosztów jest wykrywana przez oznaczanie zamówienia za każdym razem, gdy materiał/zasób jest księgowy jako zużyty/wykorzystany.
- Koszt jest przekazywaniem przez zastosowanie kosztów z materiału/zasobu do wpisów wyjściowych skojarzonych z tym samym zamówieniem.
Funkcja Poziom zamówienia służy do wykrywania korekt w księgowania montażu. Na poniższej ilustracji przedstawiono strukturę wpisu dopasowania:
Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektu: Księgowanie zamówienia montażu.
Ręczna a automatyczna korekta kosztów
Korektę kosztów można przeprowadzić na dwa sposoby:
- Ręcznie, uruchamiając zadanie wsadowe Koryguj koszt - Wpisy towarów. To zadanie wsadowe można uruchomić dla wszystkich towarów lub tylko dla niektórych towarów lub kategorii towarów. To zadanie wsadowe uruchamia korektę kosztów dla towarów w magazynie, dla których dokonano transakcji przychodzącej, takiej jak zakup. W przypadku towarów, które używają metody średniego kosztu, zadanie wsadowe również dokonuje korekty, jeśli zostaną utworzone jakiekolwiek transakcje wychodzące.
- Automatycznie, dostosowując koszty za każdym razem, gdy księgujesz transakcję magazynową i kończysz zlecenie produkcyjne. Korekta kosztów jest uruchamiana tylko dla określonego towaru lub towarów, których dotyczy księgowanie. Jest ona konfigurowana po zaznaczeniu pola wyboru Automatyczne korygowanie kosztów na stronie Ustawienia zapasów.
Dobrą praktyką jest automatyczne uruchamianie korekty kosztów podczas księgowania, ponieważ koszty jednostkowe są częściej aktualizowane, a zatem dokładniejsze. Wadą jest to, że na wydajność bazy danych może mieć wpływ tak częste uruchamianie korekty kosztów.
Ponieważ ważne jest, aby aktualizować koszt jednostkowy towaru, zaleca się uruchamianie zadania wsadowego Korygowanie kosztu - wpisy towarów tak często, jak to możliwe, w godzinach pracy. Alternatywnie można użyć automatycznej korekty kosztów. Gwarantuje to, że koszt jednostkowy jest codziennie aktualizowany dla towarów.
Niezależnie od tego, czy korekta kosztów zostanie uruchomiona ręcznie, czy automatycznie, proces dostosowania i jego konsekwencje są takie same. Business Central oblicza wartość transakcji przychodzącej i przesyła ten koszt dalej do wszystkich transakcji wychodzących, takich jak sprzedaż lub zużycie, które zostały zastosowane do transakcji przychodzącej. Korekta kosztów tworzy wpisy wartości, które zawierają kwoty korekt i kwoty kompensujące zaokrąglenie.
Nowe wpisy wartości korekty i zaokrąglenia mają datę księgowania powiązanej faktury. Wyjątkiem jest, jeśli zapisy wartości przypadają na zamknięty okres rozliczeniowy lub okres zapasów lub jeśli data księgowania jest wcześniejsza niż data w polu Zezwalaj na księgowanie z na stronie Ustawienia księgi głównej. W takim przypadku zadanie wsadowe przypisuje datę księgowania jako pierwszą datę następnego okresu otwartego.
Dostosuj koszt — wpisy towarów Zadanie wsadowe
Po uruchomieniu zadania wsadowego Dostosuj koszt — wpisy towarów można uruchomić zadanie wsadowe dla wszystkich towarów lub tylko dla niektórych towarów lub kategorii.
Uwaga
Zaleca się, aby zawsze uruchamiać zadanie wsadowe dla wszystkich towarów i używać opcji filtrowania tylko w celu skrócenia czasu wykonywania zadania wsadowego lub naprawienia kosztu określonego towaru.
Przykład
Poniższy przykład pokazuje, jeśli za księgujesz zakupiony towar jako otrzymany i zafakturowany w dniu 01-01-20. Później zasyłasz sprzedany przedmiot jako wysłany i zafakturowany w dniu 01-15-20. Następnie uruchom zadania wsadowe Koryguj koszt - wpisy towarów i Księguj koszt zapasów do G/L. Tworzone są następujące wpisy.
Wpisy wartości (1)
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Kwota kosztu (rzeczywista) | Koszt wysłany do G / L | Zafakturowana ilość | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Kupno | 10,00 | 10,00 | 1 | 1 |
| 01-15-20 | Sprzedaż | -10,00 | -10,00 | -1 | 2 |
Wpisy relacji w G/L – Tabela relacji księgi elementów (1)
| G/L Nr wpisu | Nr wpisu wartości | G/L Nr rejestru |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
Wpisy w księdze głównej (1)
| Data księgowania | Konto G/L | Nr konta (En-US Demo) | Kwota | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | [Konto zapasów] | 2130 | 10,00 | 1 |
| 01-01-20 | [Konto zastosowanego kosztu bezpośredniego] | 7291 | -10,00 | 2 |
| 01-15-20 | [Konto zapasów] | 2130 | -10,00 | 3 |
| 01-15-20 | [Konto COGS] | 7290 | 10,00 | 4 |
Później księgujesz powiązaną opłatę za zakup przedmiotu w wysokości 2,00 LCY zafakturowana w dniu 02-10-20. Uruchom zadanie wsadowe Koryguj koszt — wpisy towarów, a następnie uruchom zadanie wsadowe Księgowanie kosztu zapasów do G/L. Zadanie wsadowe korekty kosztów odpowiednio koryguje koszt sprzedaży o -2,00 LCY, a zadanie wsadowe Księgowanie kosztu zapasów do G/L księguje nowe wpisy wartości w księdze głównej. Wynik jest następujący.
Wpisy wartości (2)
| Data księgowania | Typ wpisu księgi elementów | Kwota kosztu (rzeczywista) | Koszt wysłany do G / L | Zafakturowana ilość | Regulacja | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 02-10-20 | Kupno | 2,00 | 2,00 | 0 | Nie | 3 |
| 01-15-20 | Sprzedaż | -2,00 | -2,00 | 0 | Tak | 4 |
Wpisy relacji w G/L – Tabela relacji księgi elementów (2)
| G/L Nr wpisu | Nr wpisu wartości | G/L Nr rejestru |
|---|---|---|
| 5 | 3 | 2 |
| 6 | 3 | 2 |
| 7 | 4 | 2 |
| 8 | 4 | 2 |
Wpisy w księdze głównej (2)
| Data księgowania | Konto G/L | Nr konta (En-US Demo) | Kwota | Nr wpisu |
|---|---|---|---|---|
| 02-10-20 | [Konto zapasów] | 2130 | 2,00 | 5 |
| 02-10-20 | [Konto zastosowanego kosztu bezpośredniego] | 7291 | -2,00 | 6 |
| 01-15-20 | [Konto zapasów] | 2130 | -2,00 | 7 |
| 01-15-20 | [Konto COGS] | 7290 | 2,00 | 8 |
Automatyczna korekta kosztów
Aby skonfigurować automatyczne uruchamianie korekty kosztów podczas księgowania transakcji magazynowej, użyj pola Automatyczna korekta kosztów na stronie Ustawienia zapasów. To pole umożliwia wybranie, jak daleko w czasie od bieżącej daty pracy ma być wykonywana automatyczna korekta kosztów. Dostępne są następujące opcje.
| Opcja | Opis |
|---|---|
| Nigdy | Koszty nie są korygowane podczas publikowania. |
| Dzień | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie nastąpi w ciągu jednego dnia od daty pracy. |
| Tydzień | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie nastąpi w ciągu jednego tygodnia od daty pracy. |
| Miesiąc | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie nastąpi w ciągu jednego miesiąca od daty pracy. |
| Ćwiartka | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie nastąpi w ciągu jednego kwartału od daty pracy. |
| Rok | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie nastąpi w ciągu jednego roku od daty pracy. |
| Zawsze | Koszty są zawsze korygowane podczas księgowania, niezależnie od daty księgowania. |
Wybór dokonany w polu Automatyczne korygowania kosztów jest ważny dla wydajności i dokładności kosztów. Krótsze okresy, takie jak Dzień lub Tydzień,mają mniejszy wpływ na wydajność systemu, ponieważ zapewniają surowszy wymóg, zgodnie z którym tylko koszty zaksięgowane w ostatnim dniu lub tygodniu mogą być automatycznie dostosowywane. Oznacza to, że automatyczna korekta kosztów nie działa tak często, a zatem wpływa na wydajność systemu w mniejszym stopniu. Oznacza to jednak również, że koszty jednostkowe mogą być mniej dokładne.
Przykład
Poniższy przykład przedstawia scenariusz automatycznej korekty kosztów:
- 10 stycznia księgujesz zakupiony przedmiot jako otrzymany i zafakturowany.
- 15 stycznia księgujesz zamówienie sprzedaży dla towaru jako wysłane i zafakturowane.
- 5 lutego otrzymasz fakturę za opłatę frachtową od pierwotnego zakupu. Księgujesz tę opłatę frachtową, stosując ją do oryginalnej faktury zakupu, co zwiększa koszt pierwotnego zakupu.
Jeśli skonfigurowano automatyczną korektę kosztów do stosowania do księgowań, które występują w ciągu miesiąca lub kwartału od bieżącej daty pracy, automatyczna korekta kosztów jest uruchamiana i przekazuje koszt zakupu do sprzedaży.
Jeśli skonfigurowano automatyczną korektę kosztów do stosowania do księgowań, które występują w ciągu dnia lub tygodnia od bieżącej daty pracy, automatyczna korekta kosztów nie jest uruchamiana, a koszt zakupu nie jest przekazywany do sprzedaży, dopóki nie zostanie uruchomione zadanie wsadowe Korygowanie kosztu - wpisy towarów.
Zobacz też
Dostosuj koszty
towarówSzczegóły projektu: Kalkulowanie kosztów zapasów
Szczegóły projektu: Pojednanie z księgą główną
Szczegóły projektu: Księgowanie zapasów
Szczegóły projektu: Wariancja
Szczegóły projektu: Księgowanie kolejności montażu
Szczegóły projektu: Księgowanie zleceń produkcyjnych
Zarządzanie kosztami zapasów
Finanse
Współpraca z Business Central